INDICE

¿QUE ES UN FISCALISTA…?

INTRODUCCION

ABREVIATURAS

CAPITULO I. ESTRUCTURA GENERAL Y CARACTERISTICAS DE LA LIVA PARA SU ESTRICTA APLICACION
1. Antecedentes de la Ley del Impuesto al Valor Agregado y entrada en vigor
2. Estructura general
3. Clasificación de los impuestos e incidencia económica del IVA
4. Reglas para la aplicación estricta de la LIVA

CAPITULO II. LOS ELEMENTOS DE LA RELACION TRIBUTARIA DEL IVA
1. Relación tributaria
2. Sus elementos en materia de IVA
3. IVA trasladado e IVA acreditable

CAPITULO III. CALCULO MENSUAL DEL IMPUESTO
1. Del cálculo del impuesto mensual definitivo (artículo 5-D LIVA)
2. Medios de efectuar los pagos

CAPITULO IV. IVA POR ENAJENACION DE BIENES
Preámbulo
1. Concepto de enajenación
2. Condiciones sustanciales y sus formas
3. Los elementos de la relación tributaria y la enajenación

CAPITULO V. TRASLACION Y ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Preámbulo
1. Traslación del impuesto
2. Del cobro de las contraprestaciones pactadas y su vinculación con el CCF
3. Determinación del impuesto acreditable
4. Procedimiento vigente a partir del 8 de junio de 2005
4.1 Del acreditamiento del impuesto al valor agregado
4.2 Situaciones a considerar para el acreditamiento del IVA (incluye outsourcing laboral)
4.3 Acreditamiento del IVA por la adquisición de inversiones destinadas a actividades combinadas: aplicación del ajuste (Artículo 5-A)
4.3.1.IVA acreditable por gastos e inversiones en períodos preoperativos
4.4 Determinación opcional del IVA acreditable Incluyendo erogaciones e inversiones del año inmediato anterior (Artículo 5-B)
4.4.1. Inversiones adquiridas en el ejercicio de inicio de actividades
4.5 Conceptos que no se deben considerar para determinar la proporción (Artículo 5-C)

CAPITULO VI. IVA POR LA PRESTACION DE SERVICIOS
Preámbulo
1. Concepto de prestación de servicios
2. Los elementos de la relación tributaria y la prestación de servicios
3. De las obligaciones que menciona el Código Civil
4. Definición de conceptos que implican prestación de servicios
5. Valor de los intereses para efectos de determinar el IVA
6. Otros elementos de la relación tributaria

CAPITULO VII. IVA POR OTORGAR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
1. Marco conceptual
2. Los elementos de la relación tributaria del uso o goce temporal de bienes
3. Definición de conceptos que implican uso o goce temporal de bienes
4. Otros elementos de la relación tributaria

CAPITULO VIII. PANORAMA GENERAL DEL COMERCIO EXTERIOR
Preámbulo
1. Antecedentes... un poco de historia
2. Integración de México a la nueva estructura mundial
3. Legislación aduanera
4. Regímenes aduaneros
5. Base gravable para los impuestos del comercio exterior
6. Programas de apoyo empresarial

CAPITULO IX. IVA POR IMPORTACION
Preámbulo
1. Los elementos de la relación tributaria del IVA por la importación de bienes
2. Se consideran como parte de las importaciones (disposiciones del RIVA)
3. Formas de pago del impuesto y su acreditamiento
4. Otros elementos de la relación tributaria
5. Modificaciones en materia de IVA por concepto de importaciones temporales, que entraron en vigor a partir del año 2015

CAPITULO X. EL IVA Y LAS EXPORTACIONES
Preámbulo
1. La exportación y sus elementos de la relación tributaria
2. Situaciones a considerar
3. Adición en materia de acreditamiento del IVA por concepto de exportaciones, misma que entró en vigor en el año 2015

CAPITULO XI. EFECTOS DE LA TASA CERO DE IVA
Preámbulo
1. Actos o actividades gravadas al 0%
2. Efecto financiero de la tasa del 0%

CAPITULO XII. CONTABILIZACION DEL IVA EN BASE A FLUJO DE EFECTIVO
Preámbulo
1. De la contabilización del IVA
2. Registros a efectuar
3. Ejemplos

CAPITULO XIII. TEMAS ESPECIALES
1. Sujetos a quienes se les debe retener el impuesto
2. Implicaciones del IVA en el régimen de incorporación fiscal y su estímulo
3. Pago del IVA por parte de las personas físicas que únicamente obtienen ingresos por el otorgamiento del uso o goce temporal de inmuebles
4. Devoluciones, descuentos, rebajas y bonificaciones
5. De los saldos mensuales a favor de IVA, su devolución y compensación
6. Devoluciones del IVA
6.1 Plazos y requisitos para tramitar la devolución de saldos a favor de IVA
6.2 Devolución de IVA a favor de los extranjeros con calidad de turistas
7. Compensación del IVA
8. Impuestos cedulares sobre ingresos por parte de las entidades federativas de manera optativa
9. El IVA de actos accidentales
10. IVA en operaciones con gobierno o instituciones exentas de impuestos
11. Operaciones de factoraje financiero (artículo 1-C de la LIVA)

CAPITULO XIV. OBLIGACIONES EN MATERIA DE IVA
1. De las obligaciones accesorias de estos contribuyentes

ANEXO-ELEMENTOS INSTRUMENTALES PARA APLICAR EN EL 2017-2018